Bei vielen unserer Kundenunternehmen sind zahlreiche Fachkräfte mit der manuellen Prüfung von Finanzberichten beschäftigt. Pro Bericht sind oft mehrere Runden erforderlich – und das unter hohem Zeitdruck. Also haben wir nach einer Lösung gesucht, um diesen Aufwand zu reduzieren, ohne Kompromisse bei der Qualität einzugehen. Das Ergebnis ist ein Agent, der Finanzberichte mithilfe von KI prüft und den Prozess damit grundlegend verändert.
Warum die Prüfung von Finanzberichten so aufwendig ist
Ein moderner Finanz- oder Geschäftsbericht wirkt auf den ersten Blick übersichtlich. Hinter den Kulissen steckt jedoch eine enorme Komplexität. Ein solcher Bericht umfasst schnell fünfzig bis hundert Seiten mit Tabellen, Diagrammen, Fließtext, Fußnoten und Infokästen. Die zugrunde liegenden Daten stammen aus einem Konsolidierungssystem und werden oft als Excel-Datei exportiert.
Gerade in der Investorenberichterstattung kommt es auf jedes Detail an.
- Wurden alle Zahlen korrekt übertragen?
- Wird die richtige Periode dargestellt?
- Sind Einheiten und Notationen konsistent?
- Wurde für eine Grafik derselbe Wert verwendet wie in der Tabelle daneben?
Neben offensichtlichen Fehlern wie falschen Beträgen spielen auch Rundungsdifferenzen, unterschiedliche Schreibweisen und Währungseffekte eine Rolle.
Unser Ansatz: Ein KI-Agent für die Investorenberichterstattung
Die Prüfung
Auf dieser Basis haben wir einen KI-Agenten entwickelt, der Investorenberichte automatisch mit den Konsolidierungsdaten abgleicht. Technisch basiert die Lösung auf Azure AI.
Der Agent liest zunächst das gesamte Berichtsdokument ein, typischerweise ein PDF. Er erkennt Zahlen in Tabellen, im Fließtext, in Grafiken oder Fußnoten und analysiert den Kontext: Handelt es sich um Umsatz, EBIT, Marge, Veränderung in Prozent, Neunmonatswert oder Gesamtjahreswert? In welcher Berichtssprache ist der Text verfasst und wie sind Einheiten und Notationen dargestellt?
Anschließend vergleicht der Agent die Werte aus dem PDF mit den Werten aus der Excel. Dabei berücksichtigt er nicht nur exakte Übereinstimmungen, sondern auch Toleranzen, Rundungen und Datenformate.
Das Ergebnis
Nach der Prüfung generiert die KI erneut ein PDF – jedoch mit intuitiven farbigen Markierungen direkt im Dokument.
- Grün markiert werden Zahlen, die eindeutig zugeordnet und korrekt bewertet wurden.
- Gelb kennzeichnet Positionen, bei denen keine eindeutige Zuordnung möglich ist oder bei denen die KI unsicher ist.
- Rot steht für Zahlen mit einer klaren Abweichung von den Sollwerten.
So sehen die Fachkräfte im Reporting sofort, welche Stellen unkritisch sind und wo genauer hingeschaut werden muss.
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Was eine KI-gestützte Prüfung von Finanzberichten konkret verändert
Der offensichtlichste Effekt ist die Entlastung bei wiederkehrenden Routineaufgaben. Statt jede einzelne Zahl im Bericht manuell mit der Konsolidierungsdatei abzugleichen, übernimmt der Agent diese Fleißarbeit. Die Mitarbeitenden steigen erst an den Stellen ein, die die KI als auffällig markiert hat. Das spart Zeit, reduziert Stressspitzen kurz vor der Veröffentlichung und senkt das Risiko, dass in einer langen Prüfschleife doch noch eine kritische Abweichung übersehen wird. Gleichzeitig erhöht sich die Transparenz im Prüfprozess. Jede markierte Zahl ist mit einem konkreten Grund hinterlegt: etwa „Rundung weicht ab“, „kein passender Wert im Datenset gefunden“ oder „Abweichung vom Referenzwert über definierter Schwelle“.
Wichtig ist: Die KI ersetzt keine Expert:innen. Sie beschleunigt den Prozess und reduziert im Optimalfall auch die Fehlerquote. Die Verantwortung bleibt bei den Menschen, während die KI Struktur, Vorschläge und Prioritäten liefert.
Multiformate, Mehrsprachigkeit und Erweiterbarkeit
Die entwickelte Lösung ist nicht auf ein einzelnes Berichtslayout beschränkt. Sie wurde so konzipiert, dass sie Zahlen aus unterschiedlichen Formaten erkennen kann: aus Fließtext, aus klassischen Tabellen, aus Diagrammen oder Infokästen. Damit eignet sie sich auch für Geschäftsberichte, Quartalsreports, Präsentationen für Analystenkonferenzen oder Factsheets. Durch seine native Mehrsprachigkeit ist der Agent außerdem bereit für den Einsatz im internationalen Umfeld.
Die Perspektiven für den weiteren Ausbau sind spannend: Während der aktuelle Fokus auf der zahlenbasierten, KI-gestützten Prüfung von Finanzberichten liegt, könnten in einem nächsten Schritt semantische Plausibilitätsprüfungen hinzukommen. Dann würde die KI zum Beispiel sogar erkennen, ob eine textliche Aussage wie „Der Umsatz ist deutlich gestiegen“ tatsächlich zu den dargestellten Zahlen passt.
Auch die automatisierte Erstellung von Finanzberichten entsprechend der Struktur und dem Stil vorheriger Berichte sowie die KI-gestützte Erstellung von Management Summaries sind denkbar. Hier würde die KI auf Basis der zuvor geprüften Zahlen eine kurze Zusammenfassung für den Vorstand oder den Aufsichtsrat erstellen.
Für wen lohnt sich eine KI-gestützte Prüfung von Finanzberichten?
Besonders interessant ist dieser Ansatz für Unternehmen, die mehrere Gesellschaften konsolidieren, komplexe Investorenberichte in mehreren Sprachen erstellen und bereits heute viel qualifizierte Kapazität in die manuelle Prüfung ihrer Finanzkommunikation investieren. Überall dort, wo Finanzkommunikation und Controlling eng verzahnt sind und Fehler in der Berichterstattung keine Option darstellen, schafft unser Agent einen spürbaren Mehrwert.
Fazit: Ein konkreter Hebel für Qualität und Effizienz
Die KI-gestützte Prüfung von Finanzberichten ist kein abstraktes Zukunftsversprechen, sondern ein sehr konkreter Ansatz, um Reporting-Prozesse zu modernisieren. Sie reduziert den manuellen Prüfaufwand deutlich, erhöht die Transparenz im Review, verbessert die Absicherung der Berichte und entlastet Ihre Expert:innen von repetitiven Aufgaben. Gleichzeitig behalten Ihre Fachkräfte die Hoheit über Inhalte und Entscheidungen. Die KI unterstützt, strukturiert und markiert – die Bewertung und finale Freigabe liegt weiterhin bei den Menschen.
Wenn Sie prüfen möchten, wie sich ein solcher Agent in Ihre Reporting- und Investorenberichterstattung einbinden lässt, sprechen Sie uns gern gerne an! Gemeinsam analysieren wir Ihre Prozesse und ermitteln, wo eine KI-gestützte Prüfung von Finanzberichten den größten Nutzen stiften kann.
Häufige Fragen zur KI-gestützten Prüfung von Finanzberichten
Unser KI-Agent analysiert zunächst den gesamten Bericht. Dabei erkennt er nicht nur einzelne Zahlen, sondern auch ihren Kontext – zum Beispiel Kennzahl, Zeitraum, Einheit oder prozentuale Veränderung. Anschließend sucht er in den zugrunde liegenden Konsolidierungsdaten nach dem passenden Referenzwert. Dabei berücksichtigt er auch Rundungen, Toleranzen und unterschiedliche Datenformate. Das Ergebnis ist ein annotiertes PDF, in dem korrekte, unklare und abweichende Werte gekennzeichnet sind.
Der Agent kann Abweichungen zwischen den Zahlen im Bericht und den hinterlegten Referenzdaten sichtbar machen. Dazu gehören beispielsweise falsche Beträge, nicht passende Perioden, Rundungsdifferenzen sowie unterschiedliche Einheiten oder Notationen. Auch Zahlen, für die keine eindeutige Zuordnung möglich ist, können zur weiteren Prüfung markiert werden.
Ja. Unser Agent ist darauf ausgelegt, Zahlen aus unterschiedlichen Bereichen eines Dokuments zu erkennen. Dazu gehören klassische Tabellen ebenso wie Fließtext, Fußnoten, Diagramme und Infokästen. Dadurch ist der Ansatz nicht auf ein bestimmtes Berichtslayout beschränkt.
Unser Agent benötigt zum einen den zu prüfenden Bericht, typischerweise als PDF, und zum anderen die zugrunde liegenden Referenz- beziehungsweise Konsolidierungsdaten. Diese können zum Beispiel als Excel-Datei bereitgestellt werden. Der Agent ordnet die Zahlen aus dem Bericht den entsprechenden Sollwerten aus diesen Daten zu.
Nein. Die KI unterstützt die Fachkräfte beim Zahlenabgleich und hilft dabei, auffällige Stellen zu priorisieren. Die fachliche Bewertung und die finale Freigabe des Finanzberichts bleiben bei den verantwortlichen Menschen. Der Agent übernimmt damit vor allem repetitive Prüfaufgaben und liefert Hinweise für den weiteren Review.
Die KI dient als Unterstützung im Prüfprozess und nicht als alleinige Entscheidungsinstanz. Eindeutige Treffer, Unsicherheiten und Abweichungen werden sichtbar gemacht, damit Fachkräfte sie gezielt bewerten können. Gerade bei finanzrelevanten KI-Anwendungen ist der human-in-the-loop-Ansatz essenziell.
Der wesentliche Vorteil liegt in der Entlastung bei wiederkehrenden Zahlenchecks. Statt sämtliche Angaben Seite für Seite manuell mit den Konsolidierungsdaten abzugleichen, können sich die Fachkräfte auf die von der KI markierten Auffälligkeiten konzentrieren. Das kann den Prüfprozess fokussieren, Transparenz schaffen und die Gefahr reduzieren, dass Abweichungen in umfangreichen Berichten übersehen werden.
Ja, eine automatisierte Berichtserstellung ist eine mögliche Ausbaustufe unseres Agenten. Denkbar wäre beispielsweise, Berichte anhand der Struktur und des Stils vorheriger Veröffentlichungen zu erstellen oder aus bereits geprüften Finanzdaten Management Summaries abzuleiten. Der aktuelle Schwerpunkt der Lösung liegt jedoch auf der Prüfung bestehender Berichte.
Neben der technischen Qualität des Abgleichs sind insbesondere verlässliche Datenquellen, nachvollziehbare Ergebnisse und klar definierte Verantwortlichkeiten wichtig. Die KI sollte die fachliche Kontrolle unterstützen, nicht ersetzen. Bei einem konkreten Einsatz sollten darüber hinaus die unternehmensspezifischen Anforderungen an Datenschutz, Informationssicherheit, Governance und regulatorische Vorgaben geprüft werden. Gerne unterstützen wir Sie bei der konkreten Ausgestaltung Ihrer Lösung!
